Debes seguir las reglas para obtener esa deducción de impuestos
Es fácil donar un coche o una motocicleta a la caridad si lo único que quieres es deshacerte de ellos. Simplemente llama a una organización benéfica que acepte vehículos viejos y el grupo lo aceptará con gusto. Si no funciona, se suele ofrecer la posibilidad de remolcarlo gratuitamente. Pero si quieres maximizar tus beneficios fiscales, es más complicado. Aquí hay un recorrido por algunas de las consideraciones, con la condición habitual de que debe discutir estos temas con su asesor de impuestos antes de actuar.
Sólo se puede deducir el valor justo de mercado de un vehículo en la declaración de impuestos bajo condiciones muy específicas.
Si su coche no está en buenas o excelentes condiciones, lo más probable es que se venda en una subasta, en cuyo caso su deducción se basaría en su precio de venta, no en su justo valor de mercado.
Muchos coches donados terminan en los desguaces, donde los compradores van a buscar piezas de coches.
En lugar de remolcar su vehículo a un programa de donación de coches, podría venderlo usted mismo y donar las ganancias. Eso podría aportar a la caridad más dinero que su donación del coche.
Debe detallar su devolución
Si quiere reclamar una donación de un vehículo para reducir sus impuestos federales, debe detallar las deducciones. Podría detallar incluso si el auto donado es su única deducción, pero generalmente no es la mejor opción.
Aquí están las matemáticas: Supongamos que estás en el rango de impuestos del 28 por ciento y la deducción permitida por la donación del vehículo es de 1.000 dólares. Eso te ahorrará 280 dólares en impuestos. Si estás en el rango del 15 por ciento de impuestos y obtienes la misma deducción de $1,000, reducirá tus impuestos en $150.
Si la donación del vehículo es su única deducción, es probable que tomar una deducción estándar le ahorre miles de dólares más en impuestos. La única forma de que la donación de un coche te reporte algún beneficio fiscal es si tienes muchas deducciones y si su total, incluyendo el coche, supera la deducción estándar. Y recuerda, siempre puedes donar todo lo que quieras a organizaciones benéficas, pero el IRS limita la cantidad que puedes reclamar en tu declaración de impuestos.
El proyecto de ley de impuestos de 2017 y las donaciones de coches
Los contribuyentes que están considerando la posibilidad de donar un coche podrían preguntarse cómo podría afectar a su decisión el proyecto de ley fiscal aprobado en diciembre de 2017. Para empezar, el proyecto de ley, llamado Ley de Recortes de Impuestos y Empleos, bajó las tasas de impuestos pero también alteró los niveles de ingresos anteriores. A partir de 2018, es posible que se encuentre en un nuevo tramo, lo que podría resultar en impuestos más bajos o más altos, dependiendo de su situación individual. Y eso significa que el beneficio fiscal de una donación puede ser más o menos ventajoso.
Otro cambio importante es que la nueva ley aumenta las deducciones estándar de 6.350 a 12.000 dólares para los individuos y las parejas casadas que presentan una declaración por separado; de 9.350 a 18.000 dólares para el cabeza de familia; y de 12.700 a 24.000 dólares para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Este cambio probablemente significa que menos personas encontrarán beneficioso detallar las deducciones.
“La gran mayoría de los contribuyentes van a tomar la deducción estándar”, dice David L. Thompson, vicepresidente de políticas públicas de la
Consejo Nacional de Organizaciones sin Fines de Lucro. “Eso significa que la mayoría de los contribuyentes no tienen ningún incentivo para dar a la caridad. Eso es una seria preocupación. Esperamos que la duplicación de la deducción estándar reduzca las donaciones en 13.000 millones de dólares a 20.000 millones de dólares al año”.
Con estos y otros cambios resultantes de las leyes fiscales revisadas, es más importante que nunca que los consumidores consulten con su asesor financiero o su preparador de impuestos antes de tomar una decisión sobre la donación a la caridad.
La caridad debe calificar
Sólo las donaciones a organizaciones benéficas cualificadas pueden proporcionarle una deducción de impuestos. Una organización benéfica cualificada es aquella que el IRS reconoce como una organización 501(c)(3). Las organizaciones religiosas son un caso especial. Cuentan como organizaciones calificadas, pero no están obligadas a solicitar el estatus 501(c)(3).
Para ayudarle a determinar si una organización benéfica está calificada, lo más fácil es usar el IRS
sitio de organizaciones exentas, o llame al número gratuito del IRS: 877-829-5500.
Un concepto clave: Valor justo de mercado
El IRS define el valor justo de mercado como “el precio que un comprador dispuesto a pagar y un vendedor dispuesto a aceptar por el vehículo, cuando ninguna de las partes está obligada a comprar o vender y ambas partes tienen un conocimiento razonable de los hechos pertinentes”. En este escenario, ni el comprador ni el vendedor pueden ser un vendedor de autos. Ambos deben ser partes privadas.
Lo que complica el asunto para los contribuyentes es que según las normas actuales del IRS, sólo se puede deducir el valor justo de mercado de un vehículo bajo cuatro condiciones muy específicas:
1. Cuando una organización benéfica subaste su vehículo por $500 o menos, puede reclamar el valor justo de mercado o $500, lo que sea menor.
2. Cuando la organización benéfica tiene la intención de hacer “un uso significativo del vehículo”. Esto significa que la organización benéfica lo utilizará para fines laborales.
3. Cuando la caridad tiene la intención de hacer una “mejora material” al vehículo, no sólo el mantenimiento de rutina.
4. Cuando la organización benéfica da o vende el vehículo a un individuo necesitado a un precio significativamente inferior al valor justo de mercado.
Determinación del valor justo de mercado
Edmunds puede ayudarle a determinar el valor justo de mercado de su vehículo con su
Valore su calculadora. Introduzca el año, la marca y el modelo del coche, así como información como el nivel de acabado, el kilometraje y el estado. Al mirar el valor de la parte privada, tendrá una idea precisa de lo que vale su vehículo.
Observe la precaución de
Publicación del IRS 4303: “Si utiliza una guía de precios de vehículos para determinar el valor justo de mercado, asegúrese de que el precio de venta que aparece es para un vehículo de la misma marca, modelo y año, vendido en la misma condición, y con las mismas o sustancialmente similares opciones o accesorios que su vehículo”.
Edmunds puede ayudarle a determinar el valor justo de mercado de su vehículo con su
Valore su calculadora. Introduzca el año, la marca y el modelo del coche, así como información como el nivel de acabado, el kilometraje y el estado. Al mirar el valor de la parte privada, tendrá una idea precisa de lo que vale su vehículo.
Observe la precaución de
Publicación del IRS 4303: “Si utiliza una guía de precios de vehículos para determinar el valor justo de mercado, asegúrese de que el precio de venta que aparece es para un vehículo de la misma marca, modelo y año, vendido en la misma condición, y con las mismas o sustancialmente similares opciones o accesorios que su vehículo”.
Obtener un valor justo de mercado es raro
No es realista esperar que su vehículo cumpla con uno de los estrictos requisitos del valor justo de mercado. Sólo alrededor del 5 por ciento de los vehículos donados son aptos para su uso por los beneficiarios de la caridad. Alrededor de un tercio de los autos donados son chatarra, y el resto son subastados.
Así que a menos que su vehículo esté en buenas o excelentes condiciones, lo más probable es que sea vendido en una subasta o a un depósito de salvamento de automóviles. En ese caso, su deducción se basa en el precio de venta del auto, no en su estimación del valor justo de mercado. Y ten en cuenta que este precio no es necesariamente algo que sabrás cuando dones el vehículo o incluso antes del próximo tiempo de declaración de impuestos, ya que una organización tiene hasta tres años para vender tu auto.
El papeleo es importante
Para obtener beneficios fiscales por un coche donado se requiere mucha documentación, ya sea que el coche sea desguazado, vendido en una subasta o dado a un cliente de una organización benéfica. La publicación 4303 del IRS tiene todos los detalles. Asegúrate de guardar todos los recibos y documentos de impuestos. Los necesitarás en el momento de los impuestos.
Si hay un retraso en la obtención de los documentos de la caridad, su primera opción, según
La publicación 526 del IRS, es para presentar
Formulario 4868. Es una solicitud de extensión automática de seis meses para presentar su declaración. Su segunda opción es presentar la declaración a tiempo sin reclamar la deducción por el vehículo calificado. Cuando la organización benéfica finalmente envíe su notificación, puede presentar una declaración enmendada usando el formulario 1040X para reclamar la deducción. Tendrá que adjuntar una copia de la notificación a su 1040X.
Otro acercamiento a la ‘donación’ de coches
En lugar de que su vehículo sea remolcado para ser donado, hay otra manera de hacer una contribución caritativa y maximizar sus beneficios fiscales: Puedes venderlo tú mismo y donar las ganancias. Haciendo esto, podrías generar más dinero que si dejas que la caridad lo venda.
Partir con su viejo vehículo podría ayudar a una organización benéfica de donación de coches a llevar a cabo su misión y también podría hacer espacio en su garaje para un coche nuevo. Pero la forma de proceder depende de su objetivo. Si te centras en deshacerte de un trasto con un mínimo esfuerzo y consideras la deducción de impuestos como un buen bono, entonces donar tu coche tiene sentido. Pero si su objetivo es maximizar la deducción de impuestos, revise cuidadosamente estos pasos, consulte con su asesor de impuestos y luego tome una decisión informada.
El equipo de contenidos de Edmunds le ofrece revisiones de vehículos líderes en la industria, noticias y consejos de investigación que le facilitan la búsqueda de su coche perfecto.